在企业的日常财务管理中，银行存款余额调节表是一项非常重要的工具。它主要用于核对企业账面与银行对账单之间的差异，确保企业财务数据的真实性和准确性。
制作银行存款余额调节表时，首先需要收集企业自身的银行存款日记账以及银行提供的对账单。然后，将两者按照日期和金额进行逐笔核对。如果发现有未达账项，即企业已记账而银行尚未记账或银行已记账而企业尚未记账的情况，则需要在调节表上进行调整。
常见的未达账项包括：企业开出支票但银行尚未兑现；银行代扣费用或利息但企业尚未入账等。通过编制银行存款余额调节表，可以及时发现并处理这些差异，从而避免因信息不对称而导致的财务风险。
此外，在编制过程中，还需要注意检查是否有重复记录或者遗漏的交易。对于长期未能解决的差异，应及时查明原因，并采取相应措施予以纠正。只有当双方余额完全一致后，才能确认企业的银行存款状况无误。
总之，银行存款余额调节表不仅能够帮助企业更好地掌握自身的资金流动情况，同时也是防范财务舞弊、维护企业利益的重要手段之一。因此，企业在日常经营活动中应当重视这项工作，并定期对其进行更新和完善。
