【出纳日常工作制度（规章制度）】在企业日常运营中，出纳岗位承担着资金管理、收支核算、账务处理等重要职责。为确保财务工作的规范性、安全性和高效性，建立健全的出纳日常工作制度和规章制度显得尤为重要。本文将围绕出纳的工作流程、职责分工、操作规范及管理要求等方面，系统阐述相关制度内容。

一、工作职责与权限

出纳人员主要负责企业的现金收付、银行结算、票据管理、账目核对等工作。其职责包括但不限于：

1. 负责公司日常现金的收付与保管，确保资金安全；

2. 办理银行账户的开立、变更、销户等手续；

3. 审核原始凭证的真实性与合规性，确保账务处理准确无误；

4. 每日进行现金盘点，做到账实相符；

5. 协助会计完成月度、季度、年度财务报表的编制；

6. 保管和使用各类财务印章、发票及相关资料。

二、工作流程与操作规范

1. 现金管理：严格执行“收支两条线”原则，所有收入必须及时入账，支出需经审批后方可办理。严禁坐支、挪用或私借公款。

2. 银行结算：根据业务需要，合理安排资金调度，确保账户余额充足。所有转账、汇款均需通过正式渠道，并保留相关凭证。

3. 票据管理：出纳应妥善保管发票、收据、银行回单等原始凭证，定期整理归档，防止遗失或损坏。

4. 账务处理：每日结账前，核对现金日记账与银行存款日记账，确保数据一致。每月末与会计核对账目，发现问题及时处理。

三、内部监督与责任追究

为保障出纳工作的独立性和公正性，企业应建立完善的内部监督机制。主要包括：

1. 建立岗位轮换制度，避免一人长期担任同一职务可能带来的风险；

2. 定期进行财务审计，检查出纳工作的合规性；

3. 对违反制度的行为，视情节轻重给予相应处罚，严重者依法追责。

四、职业道德与保密要求

出纳人员作为企业财务的重要成员，必须具备良好的职业操守和高度的责任感。应做到：

1. 严守财务纪律，不泄露公司财务信息；

2. 不参与任何违法违纪活动，保持廉洁自律；

3. 保持客观公正，杜绝个人利益影响工作判断。

五、培训与考核

企业应定期组织出纳人员参加专业培训，提升其业务能力和法律意识。同时，建立绩效考核机制，对出纳的工作质量、效率、合规性等方面进行综合评估，激励员工不断提升自身素质。

总结：

出纳日常工作制度和规章制度是企业财务管理的基础保障。只有通过科学、严谨的制度设计和执行，才能有效防范财务风险，提高工作效率，为企业健康发展提供坚实的财务支持。每位出纳人员都应认真履行职责，严格遵守相关规定，共同维护企业的财务秩序和经济安全。